Здравствуйте!
Вы попали в отраслевое маркетинговое агентство officemart.ru, охватывающее все аспекты обеспечения современного офиса необходимыми товарами и услугами.

Мы предоставляем не только актуальную информацию по всем направлениям жизнедеятельности офисного бизнеса, но и маркетинговые услуги как агентство, входящее в состав группы «Текарт».

Наша специализация: товары и услуги для офиса.

Если перед вами стоят задачи по стратегии продвижения вашего бизнеса, увеличению продаж, поиск новых партнеров и многое другое, мы решим любую поставленную задачу, являясь экспертом в данной области.

Предварительный запрос

Информация обновляется …

Все разделы Officemart (64)
Главная | Карта сайта | Разместить рекламу | Конкурсы | О проекте | Рассылка | Помощь | Регистрация | Вход
Справочно-аналитический ресурс обеспечения офиса
Бизнес услуги / Лизинг
Главная >> Лизинг >> Статьи >> Общие сведения о лизинге. Рейтинг компаний.
Для нас важно ваше мнение. Стань экспертом!




Статьи


Общие сведения о лизинге. Рейтинг компаний.

Лизинг - это договор аренды, машин, оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок аренды.

Существуют различные виды лизинга, однако в России действует фактически только один вид лизинга - финансовый.

Финансовый лизинг — вид прямых инвестиций, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца передать данное имущество лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных в договоре финансового лизинга условиях во временное владение и пользование.

Имущество, передаваемое в лизинг, именуется предметом лизинга. Согласно федеральному "Закону о лизинге" №164 ФЗ предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Согласно российскому законодательству, предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Лизингополучателем не может быть физическое лицо (за исключением ЧП).

Лизингодатель и лизингополучатель заключают между собой договор лизинга. В рамках данного договора лизингодатель по договору купли-продажи приобретает у Продавца, указанного лизингополучателем, предмет лизинга, также определённый лизингополучателем (предмет лизинга не может быть приобретён по договорам дарения, мены, также предмет лизинга не может возникнуть путём его создания/производства). После приобретения права собственности на предмет лизинга, лизингодатель передаёт предмет лизинга лизингополучателю во временное владение и пользование (но не в собственность!). Лизингополучатель уплачивает лизингодателю лизинговые платежи, которые содержат все инвестиционные издержки лизингодателя по приобретению и передаче предмета лизинга лизингополучателю, вознаграждение лизингодателя, а также НДС на сумму лизингового платежа. Право собственности на предмет лизинга переходит лизингополучателю только после уплаты всей суммы договора лизинга.

Сегодня услуги лизинга предоставляют множество компаний. До обращения к ним, следует оценить для себя, какие преимущества дает лизинг, и чем он предпочтительней других источников финансирования.

Преимущества лизинга

  • в лизинг можно получить практически любое основное средство, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности и куплено в рамках установленных условий финансирования;
  • предприятие само выбирает предмет лизинга и поставщика, чьи условия наиболее интересны;
  • в самом начале необходимо оплатить лишь 25-30 % от стоимости приобретаемого оборудования в качестве авансового платежа, а также оформить обязательную страховку;
  • в конце срока лизингового договора оборудование переходит в собственность лизингополучателя;
  • есть возможность легально минимизировать налогообложение бизнеса: лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а также можно сэкономить на имуществе за счет механизма ускоренной амортизации;
  • нет необходимости выводить значительные средства из оборота, заранее рассчитанные фиксированные лизинговые платежи можно заложить в бюджет и в последствии учитывать в планировании.
Недостатком можно считать тот факт, что к предприятиям, ведущим налогообложение по вмененной системе, налоговые льготы по НДС и налогу на прибыль не применимы.

Кроме того, следует учесть, что получение имущества в лизинг накладывает на малые предприятия определенные ограничения и обязательства. Они принимают на себя риск случайной гибели или порчи имущества и страхуют его в пользу лизингодателя, обязуются содержать и использовать его в полном соответствии с техническими условиями и нести все связанные с этим расходы. Арендатор не имеет права сдавать полученное в лизинг имущество в аренду, использовать его в качестве залога и даже перемещать его в какое-либо иное место, не указанное в договоре, без согласия лизингодателя. Лизингодатель имеет право проводить на объектах арендатора инспекции и проверять наличие, состояние и условия использования имущества, а также получать от арендатора финансовую отчетность и иную информацию.

Основной альтернативой лизингу является кредит – самый распространенный на настоящий момент инструмент финансирования.


Достоинства кредита
  • предприятие получает денежные средства и может их израсходовать на приобретение необходимого оборудования или автотранспорта по своему выбору без каких-либо специальных условий (аванса нет);
  • кредит может предоставляться непосредственно под конкретную сделку под особые условия;
  • кредит обычно предлагает банк, обслуживающий предприятие (не надо искать).

Недостатки кредита
  • срок кредитования, обычно, не превышает 3 лет, а, как правило, составляет 2 года;
  • очень часто предприятие должно предоставлять какой-либо дополнительный залог;
  • амортизация оборудования идет по обычной схеме, то есть составляет 5, 10, 15 лет - в зависимости от типа оборудования. Соответственно, все это время предприятие платит налог на имущество;
  • проценты, уплачиваемые банку, нельзя в полном объеме относить к расходам;
  • часто дополнительным условием кредитования является открытие предприятием расчетного счета в финансирующем банке.
Если предприятием было принято решение использовать лизинг для финансирования необходимых приобретений, то сделку можно условно разделить на два этапа.

На первом, подготовительном, производится анализ способности предприятия участвовать в сделке, оформление заявки (лизингодатели и собственнику имущества), предоставление и проверка всех необходимых для лизинговой сделки документов.

На втором этапе производится юридическое оформление сделки: заключение договора купли-продажи между собственником имущества и предприятим-лизингополучателем, заключение лизингового договора между лизинговой компанией и предприятием-лизингополучателем, заключение договора страхования лизинговой сделки между страховой компанией, лизинговой компанией и предприятием-лизингополучателем.

После приобретения имущества, оно передается лизингополучателю и может вводиться в эксплуатацию, начинается выплата лизинговых взносов (порядок их начисления и уплаты устанавливается при заключении договора лизинга).

Лизинговые платежи включают:
  • стоимость имущества, передаваемого в лизинг;
  • проценты по заемным средствам, привлекаемым лизингодателем (процентная ставка кредитного учреждения - от 12% годовых в рублях);
  • комиссионное вознаграждение лизинговой компании (~ 4% годовых в рублях);
  • оплата дополнительных услуг лизинговой компании, если это предусмотрено договором лизинга.
Рынок лизинга в России активно развивается: его объем в 2005 году составил 5.1 млрд. долларов, что составляет 5.7% от всех российских инвестиций. Темпы роста составляют около 40%.

Все больше компаний используют его для привлечения инвестиций, улучшаются условия, появляются новые лизинговые компании, в т.ч. западные.

Самым быстрорастущим стал лизинг железнодорожного транспорта. Динамично развиваются и другие традиционно крупные сегменты рынка - лизинг автотранспорта и лизинг строительной техники. Высокие темпы роста показывает сектор лизинга недвижимости. Перспективным считается лизинг энергетического оборудования.

Объемы лизинговых сделок в различных сегментах рынка можно оценить на рис. 1.
Объемы лизинговых сделок в различных сегментах рынка
По данным "Эксперт РА"


Десятка крупнейших лизинговых компаний по итогам 2005 года

1. "РТК-ЛИЗИНГ" (www.rtc-leasing.ru)
  • Минимальная стоимость оборудования, передаваемого в лизинг, 300.000 $ США без учета НДС
  • Размер аванса, как правило, 20% от стоимости оборудования
  • Срок лизинга – до полной амортизации, в среднем - до 5 лет
  • Срок изготовления и поставки оборудования не должен превышать 9 месяцев
  • В большинстве случаев применяется ускоренная амортизация с коэффициентом «три»
  • Балансодержателем предмета лизинга может быть как Лизингодатель, так и Лизингополучатель, в зависимости от экономической целесообразности в каждой сделке
  • Предмет лизинга должен быть застрахован.
2. " Русско-германская Лизинговая Компания" (http://www.sbrf.ru/ruswin/rdlz/rdlz00.htm)
Основные направления инвестирования – автомобили и строительная техника.

3. " Росагролизинг" (www.rosagroleasing.ru)
  • Cтавки за использование средств уставного капитала ОАО «Росагролизинг» по сельскохозяйственной технике и оборудованию 2 % годовых;
  • по племенной продукции 0% годовых;
  • вознаграждение ОАО «Росагролизинг» 1,5 % от остаточной стоимости предмета лизинга в год.
Сроки лизинга
  • по всем тракторам до 7 лет;
  • по грузовым автомобилям до10 лет;
  • по комплексам машин и оборудованию до 10 лет;
  • по оборудованию для животноводства и животноводческим комплексам до 10 лет;
  • по племенным животным до 5 лет.
Размер авансового платежа
  • по автотранспорту от 7 %;
  • по тракторам от 7 %;
  • по комплексам машин и оборудованию от 7 %;
  • по оборудованию для животноводства от 7 %
  • по племенным животным от 7 %.
Периодичность лизинговых платежей: равномерные квартальные, полугодовые (первый лизинговый платеж уплачивается по истечении 3 или 6 месяцев с момента подписания акта приема-передачи имущества в лизинг).

4. " Авангард Лизинг" (www.avangard-leasing.ru)
  • Минимальная стоимость проекта – 300 тыс. долларов США.
  • Стандартные сроки лизинга – 2-3 года. При использовании западных кредитных ресурсов стандартный срок лизинга - 5 лет.
  • Как правило, лизинговая компания финансирует 70% стоимости оборудования, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент.
5. "Объединенная Лизинговая Компания Центр-Капитал" (www.c-capital.ru)
  • удорожание объекта лизинга - от 9% в год;
  • стандартный авансовый платеж - от 25%;
  • срок лизинга - от 2-х до 5-ти лет.
Условия лизинга грузового транспорта и техники специального назначения:
  • авансовый платеж - от 25%;
  • срок лизинга - от одного года до четырех лет;
  • лизинг в рублях, долларах США или Евро;
  • минимальная сумма лизингового проекта - от 1 млн руб.
6. "Лизинговая компания УРАЛСИБ" (http://leasing.uralsib.ru/)
  • Автомобили в лизинг
  • Лизинг оборудования и транспорта
  • Финансирование импортных поставок
  • Лизинг коммерческой недвижимости
  • Финансирование дилеров техники
7. "Альфа-Лизинг" (www.alfaleasing.ru)
  • Срок действия договора, как правило, соизмерим с установленными нормами полезного использования оборудования, выступающего в качестве предмета лизинга, но не превышает пяти лет.
  • Стоимость предмета лизинга составляет не менее 500 тыс. долларов США без учета НДС и таможенных пошлин. Договор заключается в иностранной валюте (евро или доллары США). Лизинговые платежи оплачиваются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
  • В большинстве случаев и по желанию клиента используется коэффициент ускоренной амортизации — «3».
  • Участие лизингополучателя осуществляется в форме внесения аванса по лизинговым платежам до поставки имущества. Размер аванса, как правило, составляет не менее 20% от стоимости имущества с учетом всех затрат на его приобретение.
  • Срок изготовления и поставки имущества составляет не более 6 месяцев.
  • Уплата лизинговых платежей лизингополучателем производится ежемесячно или ежеквартально, равными или понижающимися долями.
  • Возможна отсрочка по уплате первого лизингового платежа на срок изготовления и поставки оборудования.
  • ООО «Альфа-Лизинг» осуществляет страхование имущества от своего имени на весь срок действия лизингового договора. Страховые премии включаются в состав лизинговых платежей.
8. " Глобус-Лизинг" (www.globus-leasing.ru)
  • лизинг оборудования,
  • лизинге легкового, грузового транспорта и спецтехники.
9. " ММБ-Лизинг"
  • К рассмотрению принимаются проекты по лизингу оборудования и техники, стоимость которых превышает 150 000 долларов США.
  • Срок лизинга обычно совпадает со сроком полезного использования лизингового имущества с учетом применения коэффициента ускоренной амортизации. Для крупных сделок максимальный срок лизингового финансирования — 10 лет.
  • Процентная ставка устанавливается для каждого клиента индивидуально, но по экономической эффективности не превышает ставки кредитования преференциальных клиентов ММБ. Удорожание лизингого имущества в год составляет от 5%.
  • Стандартные условия оплаты должны предусматривать аванс в размере 15—30% от стоимости лизингового имущества.
  • Предоставляется льготный период на срок поставки и ввода оборудования в эксплуатацию.
10. " Европлан" (www.leasing.ru)
  • Легковые а/м
  • Коммерческие автомобили
  • Строительная и спецтехника
  • Оборудование
  • Недвижимость


Подготовлено департаментом маркетинговых исследований
Research.Techart группы "Текарт" специально для OfficeMart.Ru

21.06.2006

Читайте также:

 Все статьи раздела "Лизинг"


ВХОД В КАБИНЕТ
Логин:
Пароль:
 

Информация обновляется …

Я забыл пароль Регистрация
Всего в этом разделе:
      52 компании

Бизнес услуги / Лизинг

Archive.Officemart.ru - Архив OfficeMart.Ru за 2000-2005 г.г. (Канцелярские и офисные товары).
© 2000 - 2022 OfficeMart.ru – проект маркетинговой группы "Текарт".
За достоверность информации, размещенной абонентами, портал OfficeMart.Ru ответственности не несет.
Веб-дизайн, разработка сайта, продвижение сайта - Текарт
Все замечания, предложения и пожелания отправляйте по адресу manager@officemart.ru, по телефону (495) 790-75-91 или ICQ: 442880368.
Политика в отношении обработки персональных данных


Рейтинг@Mail.ru
Стань экспертом!